近日，一則通知在航運的朋友圈刷屏：

鑒于受到銀行及稅局來電反饋，個人銀行卡賬戶的現金往來，備注有“**公司”及“貨款”字樣（航運公司的敏感詞為“運費、船名、滯期費、航次號、貨款”等）的往來賬款，銀行及稅局均將默認為公司非稅收入，銀行和稅局將聯合凍結銀行卡號及卡內現金，此類交易被認定為偷稅行為。

這到底是怎么回事？

稅務稽查越來越嚴，稅局盯上私人賬戶！

企業老板們都知道，我們是以票控稅的，只要你開了發票，稅務電子底賬里面就會清清楚楚看到你的所有信息，比如開給了誰，多少錢、什么商品，什么時間開的，開戶行是哪個？

所以，很多公司開票的收入走對公帳戶，不開發票的收入走私人賬戶……

其實這樣的操作在這幾年已經屢見不鮮，但是隨著現在稅務稽查手段越來越多，而且現在很多企業都被查出來了，一查就是好幾年。

今年下半年開始，稅局的檢查要瞄準私人賬戶了！

8月20日，國家稅務總局、財政部、人力資源和社會保障部、國家衛生健康委員會、國家醫療保障局視頻會議部署，今年12月10日前要完成社會保險費和第一批非稅收入征管職責劃轉交接工作，自2019年1月1日起由稅務部門統一征收各項社會保險費和先行劃轉的非稅收入。

查？他怎么查？查我的個人銀行賬戶嗎？

“私人賬戶給企業避稅行吧？”

“不開玩笑，很危險！”

目前仍有不少企業為了少繳稅，試圖利用私人賬戶來“避稅”。但2018后半年稅務稽查，不僅要查公司的賬戶，更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶！

一旦被稽查，補繳稅款是小事，還要繳納大量滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪的，更要承擔刑事責任！

8年的個人賬戶偷稅被曝光

2018年5月10日，武漢國稅公布一起偷稅案件。武漢某公司劉某（支付資金方）交待支付武漢xx包裝有限公司（個人賬戶偷稅方）法人代表高xx購貨款82,445.86元，貨款匯入高xx農業銀行個人賬戶（賬號xxxxxx），武漢為遠包裝有限公司未開具發票，具體情況如下表，應補增值稅11,979.31元。

2010年賬戶流水都被查出來，只要你敢偷就敢查到底，無論何年何月。

私戶跟私戶，私戶跟公戶間20萬以上劃款，將嚴查！

沒有任何銀行可以包庇任何企業或者個人，哪怕是自己的大客戶，只要發現賬戶有可疑，必須上報稅務和中央銀行，由于銀行和稅務信息共享，如果銀行不報，稅務遲早也會查到，那性質就不一樣了，銀行也會跟著遭殃

1、什么情況容易被重點監管呢？

根據中國人民銀行發布的《 金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法 》

① 公對公單筆轉賬支付或者累計200萬元以上；

② 私對私或者私對公，單筆轉賬支付或者當日累計交易20萬元以上；

③ 不管誰對誰，當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金交易。

2、什么叫現金交易？

包括現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支都叫現金交易。值得注意的是，一旦銀行或者其他金融機構發現或者有合理理由懷疑交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論金額大小，都要提交可疑報告。

3、怎么監管? 誰來監管？

大額轉賬支付由金融機構通過相關系統與支付交易監測系統連接報告。并在交易發生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。

大額現金收付由金融機構通過其業務處理系統或書面方式報告。并在于業務發生日起的第2個工作日報送人民銀行當地分支行，并由其轉報中國人民銀行總行。

而且，這些信息會提交給稅務，查詢你這些交易內容有沒有涉稅信息。

4、以下情況要小心

① 老用現金交易，而且數額、頻率及用途都跟你正常經營情況不相符。

一個小公司，總有和企業經營規模資金收付頻率及金額不符的收支，明明是賣日用百貨的，怎么會動不動就有幾百萬幾千萬的流水？

②  資金收付流向與企業經營范圍明顯不符。

例如：明明做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉賬，再往影視娛樂公司轉。

③股東或者法人或者其他不明個人，短期內頻繁發生資金支付。

今天給某總轉100萬，明天又給他轉200萬，過了兩天他轉回來500萬，這能不引起別人注意嗎？

④  長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內出現大量資金收付。

這個公司都廢了好久了，前段時間突然復活，而且沒什么業務，卻有大額轉賬進入，這能不一起注意嗎？

平時要怎么操作呢？

① 那必須轉大額現金，到底該咋辦呢？

正常交易就讓轉，就是被重點監管，稅局和銀行多幾道手續，正常經營沒啥怕的。

② 那客戶非要用個人賬號轉款到公司公賬怎么辦？

如果是公對公交易，對方卻以個人賬號轉款，那筆款可以退回給客戶個人賬戶，并讓客戶用公戶轉過來。最好在交易前就講明要公對公。注意最后在轉賬前提醒客戶，用公賬轉款。

如果客戶非要用個人賬戶匯款，那么在用途里注明“代**公司付貨款”，就符合法律法規，也是安全的。

如果款項已經匯過來了，匯款單也沒注明，你又不想給他退回去，跟客戶協商一下，另開證明單即可。

③ 沒辦法，我們公司金額大，開票少，客戶全是個人，還不讓客戶大額轉賬，那還能不能做生意了？

沒說不讓轉，是說要重點監控！確實會有很多公司，客戶大部分是個人，例如傳媒公司、餐飲公司、服裝企業，不開票收入很多，資金來源也基本是個人。如果是實際業務的情況下，是沒有影響的。怕的是你收了錢，卻在賬面上顯示全都和生產經營無關，或者本來就跟生產經營無關，那套路就跟洗錢一樣一樣的好嘛！

④ 如果老板從企業借了很多款項，快到年底了，老板要把款還回來，可是超過20萬就被監管了，那我一筆筆的還總可以吧，頻率控制在幾天一次比較合適？

該還款就還啊，你們正常的業務往來怕什么呢？

⑤ 賬面上掛著很多應收賬款和其他應收款，老板一下子打給公司50萬，說讓把那些掛賬想辦法平掉，行不行啊？

公司的應收賬款憑啥用老板自己的銀行還啊？這不明擺著告訴說你們公司的各種交易公私不分嗎？何況還是大額的、高頻的。

如果你確實因為某些特殊原因款項都打給老板了，那么先梳理一下哪些是這種情況，把應該還的應收賬款清單理出來，再找出相應的單據，資料，對應清賬。

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